Индивидуальный инвестиционный счет, открываемый для учета денежных средств в индивидуальном порядке, представляет собой договор между клиентом и финансовым органом. ИИС дает возможность пользоваться лояльным режимом налогообложения.

Использование такого счета проводится по следующему алгоритму – открытие ИИС, внесение на него средств и совершение операций за счет использования инструментов, разрешенных законодательством (облигации, паи, ценные бумаги пи прочее). На сегодняшний день не существует никаких ограничений применения таких инструментов, но в любой момент они могут появиться.

Чем привлекает ИИС и как с ним работать? ИИС от компании «Альфа Капитал» дает возможность совершать операции с имеющимися на счете средствами, а деньги будут храниться при этом с учетом налоговых льгот. В будущем предполагается подключение к счету и некоторых других эффективных продуктов финансового сегмента. Это обеспечит для клиента возможность выбора актива для последующего инвестирования.

В чем отличие ИИС от брокерского счета? При поверхностной оценке может показаться, что таких отличий нет, но при детальном анализе они выявляются. Основу таких отличий составляют налоговые вычеты. ИИС создает условия для клиентов стать налогоплательщиком, в полной мере соблюдающим законодательство. Для налогового вычета со счета нужно будет обратиться в налоговые органы и до 30 апреля предоставить декларацию по форме 3-НФДЛ с приложением необходимых документов, подтверждающих поступление доходных средств. Фактически сохранится прежняя ситуация, когда в документах должен быть отражен факт зачисления средств на ИИС. Для закрытия ИИС необходимо расторжение договора между сторонами. После расторжения необходимо иметь документ с подтверждением того, что клиент не использовал счет на протяжении некоторого времени.

Каждому ИИС соответствует личный налоговый вычет. Изменить вид такого вычета можно только в случае закрытия счета с последующим открытием нового. Основным преимуществом ИИС является возврат в ежегодном формате НДФЛ. Специалисты такой момент называют «фишкой» ИИС. Ввод ее обосновывается достаточно просто – зарубежный опыт продемонстрировал, что именно возврат выступает в качестве основного фактора, стимулирующего открытие счетов. Вторым преимуществом является наличие возможности осуществления контроля финансового планирования на будущее. Относительно ИИС следует говорить о преимуществах налогового вычета, а не о его недостатках.